一、背景情况

为深入贯彻党中央、国务院各项决策部署，落实习近平总书记具体化、精准化、常态化的指示要求，厦门税务针对纳税人、缴费人要求提高税费政策推送精准度、推动税费优惠政策落实提质增效等服务诉求，以火炬高新区为试点，通过“政策解构-企业画像-模型构建-集成推送-风险防控”等“五步法”，优化集成“政策精准找人”的闭环机制和系统方案，推动税费服务由“人找政策”向“政策找人”转变。

二、主要做法

一是政策解构。针对税费政策难以规范化、标准化、数字化解读的问题，率先探索开展“政策要素管理”。通过“一策一案”，拆分解构政策文件所包含的适用主体、适用条件等关键要素，提炼出关键点、临界点、模糊点、风险点和协同点，目前已形成“基础法规”和“优惠政策”两个要素库。基于“可查询、能取数”的原则统一颗粒度和口径，把白纸黑字的“政策语言”转成为可以通过纳税申报表、财务报表、企业标签、数电票等征管信息系统查询的“数字语言”。

二是企业画像。从各类税务应用系统中梳理数据资源、数据权限和数据工具中采集企业注册类型、股权构成、法人特征、经营场所、行业分类等企业基础信息数据，结合财务报表、申报数据、发票信息等涉税行为进行系统化分类，构建企业标签清册，通过标签为企业开展多维的“精准画像”。按照经济类型、区域、优惠政策享受等标准，自设600多种企业标签。探索“以票定行”，即通过提取企业进、销项发票数据，以数电票的流向、流速、流量来重新确认企业的行业归属，以更好地适配优惠政策。

三是模型构建。在政策解构和企业画像的基础上，通过要素、标签的比对和碰撞，按“一策一模型”的要求，建立每个政策的适配模型，以及相应筛选“未享”企业的风控模型。参照财政部门零基预算做法，从政策要素的关键点和相关企业标签出发，通过数据的层次清洗、去重、回补，并以政策的临界点、风险点和协同点和上年的数据来修正等，固化成政策“适配模型”。

四是集成推送。通过税企邮箱、征纳互动平台、AI人工智能方式辅助推送，将推送策略从“政策端”升级到“企业端”，把原先“一企一策”推送升级为“一企多策”的集成推送模式，集成并一次性推送单户企业可适配的所有优惠政策，有效解决由于企业画像不够细致、政策解读不够到位、匹配模型不够准确等因素掣肘，往往不同优惠政策各自界定、各自推送，易出现漏推送、误推送、重复推送等问题。

五是风险防控。根据政策要素解构形成的临界点、争议点、模糊点、风险点，构建“应享未享”风险指标模型，采用数据比对、逻辑校验、后台监控等方式，在申报期末和申报期后两个节点筛查“应享未享”名单，辅导企业及时享受优惠政策。依托24个“应享未享”风险指标模型，在不同时点筛查出“应享未享”企业超过1629户次，及时辅导企业补填研发费用加计扣除金额17.84亿元，补填高新技术企业有关政策减免税额1876万元，退还“六税两费”税款132.19万元，申请软件产品即征即退税款1464万元。

三、取得成效

经全市推广，厦门税务今年已为全市纳税人缴费人量身推送税费优惠政策和涉税提醒239批次150.46万条，推送成功率98.89%。2024年前4个月，全市为152户企业办理留抵退税额7.58亿元，超26万户企业享受税费优惠逾9.5亿元。其中，火炬税务共为48户企业办理留抵退税额4.87亿元，超1860户企业享受税费优惠逾5500万元。